Zdjęcie ilustracyjne.
Polskie urzędy skarbowe coraz uważniej przyglądają się kontom bankowym obywateli. W centrum zainteresowania znalazły się darowizny – również te przekazywane w obrębie najbliższej rodziny. Wystarczy drobny błąd formalny, nieodpowiednia forma przekazania środków lub brak zgłoszenia, aby narazić się na wysokie kary. Jak uniknąć problemów i co grozi za niedopełnienie obowiązków?
„Rzeczpospolita” opisała przypadek kobiety, która chciała wesprzeć córkę w spłacie kredytu hipotecznego. Przelew środków nie trafił jednak bezpośrednio na konto córki, lecz na tzw. konto techniczne kredytu. W ocenie urzędu skarbowego, taki sposób przekazania pieniędzy nie spełnia warunków zwolnienia podatkowego – konieczne było uiszczenie pełnego podatku od darowizny.
Podobna sytuacja dotyczyła młodej kobiety, która otrzymała od ojca gotówkę na zakup mieszkania. Mimo że sporządzono umowę darowizny i poinformowano o niej urząd skarbowy, fiskus odmówił zwolnienia z podatku. Powodem była forma przekazania środków – gotówka została wręczona „do ręki”, a dopiero później wpłacona na konto. Według urzędników, aby darowizna była uznana za poprawnie zrealizowaną, powinna zostać przekazana przelewem.
Darowizny w najbliższej rodzinie – najważniejsze zasady
Zgodnie z przepisami Kodeksu cywilnego, darowizny przekazywane w najbliższej rodzinie – np. od rodzica dla dziecka – nie wymagają zgłoszenia do urzędu skarbowego, jeśli ich wartość nie przekracza 36 120 zł. Po przekroczeniu tej kwoty należy w ciągu 6 miesięcy złożyć formularz SD-Z2. Zaniedbanie tego obowiązku może skutkować poważnymi konsekwencjami finansowymi.
Jak prawidłowo przekazać darowiznę dziecku? Oto kluczowe zasady:
- Przekazanie środków powinno odbywać się przelewem bankowym,
- W tytule przelewu warto wskazać np. „darowizna dla syna Jana Kowalskiego”,
- W przypadku darowizny przekraczającej 36 120 zł – należy zgłosić ją do urzędu skarbowego na formularzu SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy.
Brak zgłoszenia? Można zapłacić nawet 20% darowizny
Wielu Polaków błędnie zakłada, że darowizny od najbliższych nie wymagają żadnych formalności. Tymczasem brak zgłoszenia w terminie może skutkować obowiązkiem zapłaty podatku w wysokości nawet 20% wartości darowizny. Dodatkowo, urząd skarbowy może doliczyć odsetki, nałożyć grzywnę lub wszcząć postępowanie karno-skarbowe.
Kontrole coraz częstsze
Z danych Ministerstwa Finansów wynika, że liczba kontroli skarbowych rośnie. W pierwszych dziewięciu miesiącach 2023 roku przeprowadzono aż 7 tysięcy kontroli mających na celu wykrycie nieprawidłowości w zakresie darowizn – dla porównania, w całym 2022 roku było ich tylko 4 tysiące.
pacjenci.pl